去年10月份暂估一笔成本，今年1月份发票就已经回来了，直接入库忘记冲去年10月份的暂估了，这个月发现了直接冲暂估，然后补结转去年10月份的成本，可以吗？

笨笨。。 追问

2019-03-23 10:17

没有，当时做的分录是借：库存商品——暂估，贷：应付账款——暂估

bamboo老师 解答

2019-03-23 10:18

那您库存商品没有结转销售成本的话 只能现在结转了

笨笨。。 追问

2019-03-23 10:21

我现在把去年做的分录冲掉，然后补结转成本就可以吗？还需要注意其他账务处理吗？

bamboo老师 解答

2019-03-23 10:24

请问大概有多少金额

笨笨。。 追问

2019-03-23 10:27

去年暂估金额15517.24，收到发票，金额是：7276.72

bamboo老师 解答

2019-03-23 10:28

那您把多暂估的金额冲掉 然后结转成本 如果去年盈利 还要计提所得税

笨笨。。 追问

2019-03-23 10:30

去年是亏损的，这就不用计提所得税了，还需要其他账务处理吗？

bamboo老师 解答

2019-03-23 10:31

去年亏损的就不用计提所得税   
冲多计提 结转成本 然后以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润科目 就可以了