个人承担部门社保上月没说要扣个人，这月说要补扣回来怎么做分录？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-23 15:53

上个月本来个人承担部分公司已经帮个人付了，对这月分录有影响吗？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-23 15:54

上月发放工资的时候做的是 
借:管理费用 
贷:应付职工薪酬

bamboo老师 解答

2019-03-23 15:56

您缴纳社保的时候分录怎么写的

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-23 16:00

上月社保费公司和个人的都进的管理费用 
借:管理费用 
贷:银行存款

bamboo老师 解答

2019-03-23 16:03

现在做调整分录 
借：管理费用 借方红字 
贷：其他应收款——个人社保费 借方蓝字 
然后下月发放工资的时候一起扣除 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保费 
银行存款

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-23 17:06

这样做是冲回管理费用了，但是我其它应收款挂了这比账贷方有金额怎么办，本来应该缴纳和代扣抵消的

bamboo老师 解答

2019-03-23 17:20

借：管理费用 借方红字 
贷：其他应收款——个人社保费 借方蓝字 
然后下月发放工资的时候一起扣除 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保费 
银行存款 
这样不是平了么 哪里有余额了