原先客户是属于母公司管理，现子公司成立后由子公司管理，独立核算。问题：原先母公司管理有些客户存在应收款期末余额的移到子公司财务系统上应该怎么做分录体现呢？

小肖 追问

2019-03-25 10:01

1、为啥会有资本公积？   2、假如A客户在母公司应收款期末月是1000  和  B客户的期末月是（-1500）  ，那我分录应该怎么写呢？

小肖 追问

2019-03-25 10:02

期末月=期末余额

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 10:07

借：长期股权投资 
应收账款  1500 
贷：应收账款  1000 
如果还要差额，冲资本公积

小肖 追问

2019-03-25 10:15

期末余额是负数说明多少客户钱=（-1500）；借：长期股权投资  1500  吗？贷方应该写啥呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-25 10:31

同学。你多收的应收账款在借方 这是完整分录啊，差额计入长期股权投资。如果再有差额，冲资本公积