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宸宸老师

职称： 注册会计师

2019-03-25 15:00

您好，您是说进项税需要转出吗？ 
还是进项发票需要退回呢？

龍媽龍女 追问

2019-03-25 15:04

我公司是简易征收，去年做了一笔进项税没有转出，导致应交税费期末余额在借方。

宸宸老师 解答

2019-03-25 15:05

您好，您当时的进项税的分录是如何做的

龍媽龍女 追问

2019-03-25 15:08

借管理费用，应交税费进项税额，贷银行

宸宸老师 解答

2019-03-25 15:10

您好，那您就需要做进项税额转出的分录 
借：管理费用 （根据进项税的金额） 
  贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

龍媽龍女 追问

2019-03-25 15:11

好的。谢谢老师！

宸宸老师 解答

2019-03-25 15:11

不客气的，祝您工作顺利

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相关问题讨论
您好，您是说进项税需要转出吗？ 还是进项发票需要退回呢？
2019-03-25 15:00:57
您好，首先购买方开红字发票信息表，然后销售方再开红字发票
2023-09-11 13:55:11
你好，购货方做进项税额转出
2019-06-17 10:53:46
精通外帐另发你，告诉邮箱。
2015-03-28 14:58:35
您好，销售退回的，借：主营业务成本，负数，贷：库存商品，负数。进项税转出时，借：主营业务成本，或者库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。进项红字的，借：库存商品，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目。
2018-08-25 21:22:59
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