是小规模公司，现在发现去年有笔退税收入，是因为代开专票作废退还税额，但是错将这笔退回来的钱计入了营业外收入，今年该咋做分录调整 去年做的分录是 借：银行存款 贷：营业外收入

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-03-25 15:22

小企业 1561.16

小惑老师 解答

2019-03-25 15:24

借：营业外收入 
贷：应交税费 
直接处理就可以了

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-03-25 15:30

不过以前年度损益调整科目吗

小惑老师 解答

2019-03-25 15:36

是的，小企业没有这个科目的