月底和年底一般要计提和结转些什么，还有什么需要做的事

宋生老师 解答

2019-03-25 16:36

您好！是这样的。 
如果你当月有实际要交的税的时候是 
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
  贷：应交税费——未交增值税 
 
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 
 
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：应交税费——预交增值税 
 
4、当月交纳以前期间未交的增值税额 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2019-03-25 17:31

你好！直接写余额就好了。

宋生老师 解答

2019-03-26 16:32

你好！可以不用做你说的这个结转。 
只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）540 
 
  贷：应交税费——未交增值税 540

宋生老师 解答

2019-03-26 16:42

你好！进项大于销项不用单独做分录

宋生老师 解答

2019-03-26 16:50

你好！做了也可以，只是说没有规定要单独做分录。可以不用做。

宋生老师 解答

2019-03-26 16:56

您好！是的。是登记累计数。

宋生老师 解答

2019-03-26 17:03

你好！按分录的话前面那个是对的

Word 姐~ 追问

2019-03-25 16:32

老师，手工帐，应交税费-应交增值税-销项税/进项税年底或月底该结转成什么

Word 姐~ 追问

2019-03-25 16:34

账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

Word 姐~ 追问

2019-03-25 17:26

账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

Word 姐~ 追问

2019-03-26 16:29

老师，例如销项税额为5660，进项税额为6200，年底结转 
借应交增值税（销项）5660， 
   应交增值税-未交增值税540 
贷应交增值税（进项）6200 
老师，我登记总账时，借方本月合计是5660+540，贷方6200，还是5660+540+6200，贷方5660+6200哪个对呀，老师

Word 姐~ 追问

2019-03-26 16:42

老师，您这个分录是销项大于进项，这样做吧，我的是进项大于销项

Word 姐~ 追问

2019-03-26 16:48

老师，我之前问过这里面的一个老师，他让我这样做的，我已经做了

Word 姐~ 追问

2019-03-26 16:55

嗯嗯，那老师总账应交税费我登记的借方和贷方的累计额对吗

Word 姐~ 追问

2019-03-26 17:00

老师，我是想问拿绿色圈起来的