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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-03-25 16:28

你好！一般就是计提下个月支付的费用，比如工资下月发就要计提，税金下月交也要计提。 
结转就是结转损益类的科目。

宋生老师 解答

2019-03-25 16:36

您好！是这样的。 
如果你当月有实际要交的税的时候是 
1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 
 
  贷：应交税费——未交增值税 
 
2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 
 
3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：应交税费——预交增值税 
 
4、当月交纳以前期间未交的增值税额 
 
借：应交税费——未交增值税 
 
  贷：银行存款

宋生老师 解答

2019-03-25 17:31

你好！直接写余额就好了。

宋生老师 解答

2019-03-26 16:32

你好！可以不用做你说的这个结转。 
只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）540 
 
  贷：应交税费——未交增值税 540

宋生老师 解答

2019-03-26 16:42

你好！进项大于销项不用单独做分录

宋生老师 解答

2019-03-26 16:50

你好！做了也可以，只是说没有规定要单独做分录。可以不用做。

宋生老师 解答

2019-03-26 16:56

您好！是的。是登记累计数。

宋生老师 解答

2019-03-26 17:03

你好！按分录的话前面那个是对的

Word 姐~ 追问

2019-03-25 16:32

老师，手工帐，应交税费-应交增值税-销项税/进项税年底或月底该结转成什么

Word 姐~ 追问

2019-03-25 16:34

账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

Word 姐~ 追问

2019-03-25 17:26

账本12月份结出余额在最后一行写“结转上年”到下一年第一行写“承上年”是这样吗，那还用写借贷方发生额吗？还是直接写余额？

Word 姐~ 追问

2019-03-26 16:29

老师，例如销项税额为5660，进项税额为6200，年底结转 
借应交增值税（销项）5660， 
   应交增值税-未交增值税540 
贷应交增值税（进项）6200 
老师，我登记总账时，借方本月合计是5660+540，贷方6200，还是5660+540+6200，贷方5660+6200哪个对呀，老师

Word 姐~ 追问

2019-03-26 16:42

老师，您这个分录是销项大于进项，这样做吧，我的是进项大于销项

Word 姐~ 追问

2019-03-26 16:48

老师，我之前问过这里面的一个老师，他让我这样做的，我已经做了

Word 姐~ 追问

2019-03-26 16:55

嗯嗯，那老师总账应交税费我登记的借方和贷方的累计额对吗

Word 姐~ 追问

2019-03-26 17:00

老师，我是想问拿绿色圈起来的

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你好！一般就是计提下个月支付的费用，比如工资下月发就要计提，税金下月交也要计提。 结转就是结转损益类的科目。
2019-03-25 16:28:54
你好，主营是把损益科目结转到本年利润，然后把本年利润结转到未分配利润
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2021-08-11 16:08:50
1、发票问题 (1)费用性的支出：根据所得税的有关规定，没有发票不能税前扣除。结账前需要检查有没有应该取得发票但是还没有取得的情况，如果有就要督催有关人员催要发票。 (2)存货：购进材料，货到票未到，有没有暂估入库，如果平时没有暂估，那么在年底结账前一定要先估价入账，并督促有关的人员尽快索要发票。估价入账是会计制度的要求，但是估价入账的时间要有合理性，如果所得税汇算清缴申报前还未取得发票，应在所得税汇算清缴申报时做纳税调整。 2、防止已发生的成本费用跨年列支 企业发生的支出应根据权责发生制原则入账，当年的费用一定要计入当年的损益。所得税法规定，可以税前扣除的，必须是实际发生的与取得收入有关的、合理的支出。年底结账前应对所有预提、计提、待摊费用项目进行清理，防止企业已发生的成本费用遗漏，防止造成跨年度费用入账的情况，一般来说应尽量避免大额成本费用跨年度入账。注：日常报销的差旅费等可以跨年底，但应合理，一般在出差回来后应及时报销。 3、各项往来账 财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚，尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前科目发生额及余额应重点关注。对于无法收回的应收账款应确定为坏账，对于不再支付的应付账款，取得相关证据并经内部审批后及时进行账务处理。 4、个人借款 关注股东个人借款及员工借款中否有属于工资奖金、分红分配方面的款项，长期未收回的款项应及时处理。 5、财产损失 企业发生的资产损失，应在按税收规定实际确认或者实际发生的当年申报扣除，不得提前或延后扣除。因各类原因导致资产损失未能在发生当年准确计算并按期扣除的，经税务机关批准后，可追补确认在损失发生的年度税前扣除，并相应调整该资产损失发生年度的应纳所得税额。调整后计算的多缴税额，应按照有关规定予以退税，或者抵减企业当期应纳税款。 财务人员在年底结账前检查企业当年发生的财产损失是否及时报批，有关的进项税是否转出，以免增加增值税和企业所得税的纳税风险。 6、当年的税费缴纳情况 税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年底总体计算一下自己的税负情况。财务人员应检查企业的税金缴纳是否及时足额，有无漏缴，对当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，与当地税务机关规定的税负作一个比较，根据税务机关规定的税务进行适当调整。 7、检查企业当年的账务处理 根据选择执行的会计准则和会计制度，查看会计科目的设置、账务处理的方式是否正确。企业会计应针对会计准则、会计制度的规定重点检查一下自身的会计处理情况，是否有不符合会计准则规定的处理事项。 如有，则应在结账前调整
2020-12-16 14:54:14
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