一般纳税人，上月开一张发票给甲方15000元，应该当月作废的，忘记作废了，本月开红字冲了，上月怎么入账，本月冲了又怎么入账？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-03-25 21:10

你好
上个月，借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本   贷；库存商品
这个月，借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目
借；库存商品   贷；主营业务成本

邈嫣雨灵追问

2019-03-25 21:25

老师：有这种情况，比如向甲方购进货3t，当月销售给丙方并开了发票。可是，购进货发票甲方当月未开，下个月开。怎么处理？

邹老师解答

2019-03-25 21:26

你好，你需要做购进暂估入库处理

邈嫣雨灵追问

2019-03-25 21:28

麻烦老师详细介绍一下

邹老师解答

2019-03-25 21:29

你好，暂估入库
借；库存商品贷应付账款——暂估

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