收到红字发票是如何做账？原始凭证是什么？

天空之城 追问

2019-03-26 15:13

是的

宸宸老师 解答

2019-03-26 15:16

您好，您这边取得的是专票吗？您这边之前有抵扣过吗？ 
当时做的什么分录

天空之城 追问

2019-03-26 15:18

专票已抵扣，

宸宸老师 解答

2019-03-26 15:19

您好，如果是退货的话，就做相反的分录。

天空之城 追问

2019-03-26 15:19

入库时 借 原材料  应交税费（进项税额）贷  应付账款   出库时  转到工程施工里。

天空之城 追问

2019-03-26 15:20

在申报时就是在进项转出那栏填写？

宸宸老师 解答

2019-03-26 15:21

您好，这种的话就是在进项转出那栏填写的。

天空之城 追问

2019-03-26 15:21

现在还能收17个点的专票吗？对方在改变税点前一申报未开票收入。

天空之城 追问

2019-03-26 15:24

不是退货，只是发票名称有误。冲红的原始凭证就是对方开的红字发票吗？

宸宸老师 解答

2019-03-26 15:25

您好，名称错误的话，您只要摘要写清楚：调整几号凭证。 
做分录 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
也可以全部红冲，再做正确的蓝字分录。 
原始凭证就是发票的第二和第三联次。

天空之城 追问

2019-03-26 15:27

那我收到的正确的蓝字发票呢？

宸宸老师 解答

2019-03-26 15:28

您好，你看我上面的分录 ，红字发票和蓝字发票放一起做账的。您可以选择您觉得方便的方式做账的

天空之城 追问

2019-03-26 15:30

现在还能收17个点的专票吗？对方在改变税点前一申报未开票收入。

宸宸老师 解答

2019-03-26 15:32

您好，是什么时候开的发票。

天空之城 追问

2019-03-26 15:35

今天

宸宸老师 解答

2019-03-26 15:36

您好，这个我觉得您可以问下您的专管员，我觉得不是很妥当

天空之城 追问

2019-03-26 15:39

已问，对方已报未开票收入，是否意味这必须来以前的税点

宸宸老师 解答

2019-03-26 15:56

现在才开票的原因是什么，有正当理由吗

天空之城 追问

2019-03-26 16:06

是正当理由的，我们一直没付款，导致他们一直没开票

宸宸老师 解答

2019-03-26 16:14

您好，这个您可以入账