送心意

小黎老师

职称中级会计师

2019-03-26 16:25

第一种情况 
 
退回要开红字发票的。 
 
增值税一般纳税人(以下称纳税人)在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。 
 
第二种情况 
 
补开发票的。 
 
纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。 
 
从4月1日起,开票系统会自动升级,税率栏会默认显示新的税率,如果有上述1、2种情况,纳税人需要手工选择原税率开票。 
 
所以,从开票方的角度来讲,4月1日后开什么税率的发票其实已经很清晰了,那就是除了上述两种情况,你的开票明细里面不应该再有旧税率的发票。

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-03-26 16:39

那如果一定要开百分之16怎么办

小黎老师 解答

2019-03-26 16:50

您好,可以开,税务局查到给出合理解释

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-03-26 17:12

质保涵可以开百分之16吗

小黎老师 解答

2019-03-26 17:17

您好,质保函需要根据合同开具的,一般是5%

小黎老师 解答

2019-03-26 17:18

你好,刚刚理解错了,以为你问质保函可以开多少金额,质保函也是根据合同纳税义务时间开的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-03-26 17:19

质保涵如果纳税义务发生时间在4月前就可以开,如果是4月后就不能开是吗

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2019-03-26 17:30

如果纳税义务发生时间已经完成了还能开百分之16吗

小黎老师 解答

2019-03-26 17:41

您好,纳税义务发生在之后的,按照新的税率开具

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第一种情况 退回要开红字发票的。 增值税一般纳税人(以下称纳税人)在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。 第二种情况 补开发票的。 纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。 从4月1日起,开票系统会自动升级,税率栏会默认显示新的税率,如果有上述1、2种情况,纳税人需要手工选择原税率开票。 所以,从开票方的角度来讲,4月1日后开什么税率的发票其实已经很清晰了,那就是除了上述两种情况,你的开票明细里面不应该再有旧税率的发票。
2019-03-26 16:25:02
你好,可以开具,在经过税务局同意
2019-03-29 10:52:26
你好 是的 需要报无票收入 如果确实是4.1号之前的纳税义务时间的话 是可以开16的发票的
2019-04-02 17:29:11
你好。同学。 对于4.1之前的业务在3月按无票收入申报,后4.1后同样可以开具16的票
2019-03-29 10:59:31
您好,可以的,只要是增值税纳税义务发生在4月1日之前的销售业务,即便是4月份之后开具发票,仍然适用16%的增值税率。
2019-04-01 09:20:16
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