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18.12没有销项，只确认了成本进项，进项税额在借方留底，并认证了，结转税金分录可以是借应交税费-增值税-转出未交增值税贷应交税费-增值税-进项 吗？代理记账做的是借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增-进项
凉凉凉
于2019-03-27 09:25 发布 1014次浏览
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张艳老师
职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-03-27 09:30
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18.12没有销项，只确认了成本进项，进项税额在借方留底，并认证了，结转税金分录可以是借应交税费-增值税-转出未交增值税贷应交税费-增值税-进项 吗？代理记账做的是借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增-进项
答： 您列的分录是正确的，代帐会计只是偷懒了，也是正确的。因为您做的这个分录，最终也是要做 借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税
一般纳税人，每月结转增值税，是开票，借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费–增值税销项税进项没认证:借应交税费-带认证进项税 月末结转:借:应交税费–增值税销项税 贷应交税费–增值税转出未交增值税 有销项了才认证，没有不认证，当月没认证的怎么结转呢，认证过:借:应交税费-增值税转出未交增值税 贷应交税费–增值税进项税 销–进 借:应交税费-增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
答： 你没有认证可以不用结转的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
月底增值税要结转吗？ 结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 。 如果进项有留底呢？
答： 有应纳税额的情况下 月底结转 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 月初实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 有留底不用做上面的分录
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