购买工程物资，收到的专票金额比打款金额多，如何做分录

阳 追问

2019-03-27 10:52

不会

bamboo老师 解答

2019-03-27 10:53

那您按照实际支付的金额入账 
比如发票100 您支付了90  您按90入账

阳 追问

2019-03-27 11:36

比如工程物资   实际支付100 
   进项税额是120，那如何账平

bamboo老师 解答

2019-03-27 11:40

您少支付的金额 进项税额也要相应转出

阳 追问

2019-03-27 11:52

借:工程物资86.21 
     应交增值税16%  进项  13.79 
贷:银行存款 100 
  开的的进项专票税额其实是16.55  
如何结转

bamboo老师 解答

2019-03-27 11:58

您入账的时候按照 13.79入 认证抵扣了16.55 然后填增值税申报表附表二 进项转出16.55-13.79=2.76

阳 追问

2019-03-27 13:06

转出怎么处理

bamboo老师 解答

2019-03-27 13:08

转出填增值税附表二 就可以了啊 
您做账 
借：工程物资86.21 
 应交税费——应交增值税——进项税额 13.79 
贷:银行存款 100