采购商品预付款项，收到一份专票，专票金额比预付金额多了，账务如何处理？

沛艳 追问

2021-06-02 14:51

货物已收入库，预付款项与专票金额不一致呀？

meizi老师 解答

2021-06-02 14:56

 你好   那是不是有优惠金额。  要么你 说下预付款了多少。  专票多少。   不然那你这样说不一致 我都不知道是怎么产生的差异  不好判断账务  

沛艳 追问

2021-06-02 15:00

没有优惠券呀，就是开票金额开少了2分钱。

meizi老师 解答

2021-06-02 15:08

 你好      开票少了  那么你把这2分钱 汇算调整就行了。 按照你实际付款的金额来做账 借库存商品 进项税   贷银行存款    后面附发票。 少的发票 汇算调整  

沛艳 追问

2021-06-02 15:23

老师，你好。汇算调整怎么做？

meizi老师 解答

2021-06-02 15:31

 你好纳税调整表里面 扣除类项目 其他栏次去把这2分钱调增 了 

沛艳 追问

2021-06-02 16:58

分录怎么做呢？

meizi老师 解答

2021-06-02 17:21

借库存商品 进项税   贷银行存款   分录就是这样做 。        汇算是调表不调账的  

沛艳 追问

2021-06-02 18:51

老师，你好。如果是购买商品时领到优惠券，然后店家开票金额没有减掉优惠券的钱，直接开具总金额了，这个怎么做账？

meizi老师 解答

2021-06-02 19:10

你好  那你就做 借库存商品  进项税贷银行存款 营业外收入 

沛艳 追问

2021-06-03 09:49

老师，你好。这笔费用是采购员借支货款购买的商品，优惠券的钱后面采购员退回给公司了。这又怎么做？

meizi老师 解答

2021-06-03 09:56

 你好      你之前截止 借其他应收款 贷银行存款。 借库存商品  银行存款   贷其他应收款  

沛艳 追问

2021-06-03 11:40

老师，你好。如果是1月先预付货款-商品暂估入库-商品领用出库；5月收到一份专票，5月账务如何处理？1月分录：1、借：预付账款 贷：银行存款；2、借：库存商品 贷：应付账款-暂估入库 3、借：主营业务成本  贷：库存商品

meizi老师 解答

2021-06-03 11:50

你好 收到专票做  ：借进项税贷库存商品         然后 借主营业务成本负数 贷库存商品负数就行了。   

沛艳 追问

2021-06-03 11:58

老师，你好。这样预付账款金额没冲掉呢？

meizi老师 解答

2021-06-03 12:07

 你好      你对冲一笔 ：借应付账款-暂估入库   贷预付账款   差额  还要支付的做 ：借 应付账款-暂估入库贷银行存款 就平衡了  

沛艳 追问

2021-06-03 13:45

老师，你好。借应付账款-暂估入库    应交税费-进项税  贷预付账款   可以这样吗？

meizi老师 解答

2021-06-03 13:56

 你好   你这样做 你借贷是平衡的吗 ？  你应付账款 应该是含税的  。 你预付账款也是含税的  你去做一个进项税去 你 应该是不平的吧  

沛艳 追问

2021-06-03 14:01

1月份做的应付账款-暂估入库金额是未税金额，不含税的。分录可以这样做吗？借应付账款-暂估入库    应交税费-进项税  贷预付账款

meizi老师 解答

2021-06-03 14:05

你好 如果是不含税的话  那就可以的   那就对的；