老师好！一般纳税人，用小企业准则，外地施工预交2%增值税，，应交税费下面二级科目，没“预交增值税”，外地预交这分录怎么出呢？谢

平常心 追问

2019-03-27 22:21

小企业准则上面没，，预交增值税这科

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:22

自己新增加明细科目 ，同学。

平常心 追问

2019-03-27 22:23

预交月底要怎么结转呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:25

暂不处理。等到你实际来冲这个预缴的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-预交增值税

平常心 追问

2019-03-27 22:26

好，月底都要如上面结转？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 22:27

是的。同学。转到未交增值税