收到发票不需付款的分录怎么做？

Cathylin 追问

2019-03-28 15:30

收到信息软件专用发要，不需付款，已直接扣除了

彩丽老师 解答

2019-03-28 15:33

借：管理费用/销售费用-服务费/其他   贷：应付账款/其他应付款

Cathylin 追问

2019-03-28 15:34

不用付款的也是应付帐款吗

彩丽老师 解答

2019-03-28 15:35

“已直接扣除了”，扣除的时候你是怎么做的分录？

Cathylin 追问

2019-03-28 15:52

没有做，例如收入100块，按合约我们收90，他们得10，然后他们直接开了10块钱发票过来，我们的帐上收90块钱

彩丽老师 解答

2019-03-28 16:29

收入100   借：应收账款100   贷：主营业务收入  应交税费-增值税 
收到10元发票冲应收账款  借：销售费用-服务费/其他 10   贷：应收账款10 
实际收款90  借：银行存款90   贷：应收账款90

Cathylin 追问

2019-03-28 17:06

发票是专票冲红，不是应该借主营业务成本，借进项税贷应收帐款吗

彩丽老师 解答

2019-03-28 17:17

你公司这个客户实际是什么往来关系？ 
“收到信息软件专用发要”，这个又是什么情况？

Cathylin 追问

2019-03-28 17:22

支付宝充值

彩丽老师 解答

2019-03-28 18:01

你公司跟这个客户实际是什么往来关系？ 
支付宝充值什么意思