供应商开了一张80000的发票，其中供应商帮忙垫付了运费1000，实际支付79000元给供应商。那么分录需要怎么做呢？

Wuli叶子 追问

2019-03-28 15:51

老师，这个运费不计入费用吗？那分录要怎么做呢？我查了原来会计做的账是: 
借:库存商品 68965.52 
     应交税费—应交增值税（进项税额）11034.48 
贷:应付账款80000 
支付款项: 
借:应付账款80000 
销售费用—运输费  —1000 
贷:银行存款79000 
这个分录我感觉很怪

宋生老师 解答

2019-03-28 15:56

你好！你的销售费用是负数1000？

Wuli叶子 追问

2019-03-28 15:57

原来会计做的分录就是填写负数，所以感觉好像不对

宋生老师 解答

2019-03-28 16:05

你好！这样也可以，跟计入营业外收入，最终的结果是一样的。

Wuli叶子 追问

2019-03-28 16:16

好的，谢谢

宋生老师 解答

2019-03-28 18:19

你好！不用客气的了