计提1月的税，借记应交税费－应交增值税－转出未交增值税，贷记应交税费－应交增值税－未交增值税，缴税的时候是借应交税费－应交增值税－未交增值税，贷银行存款。现在1月的发生退款，应该怎么处理呢？

赵英老师 解答

2019-03-29 09:32

把退款的部分开红字发票，这样在下次申报的时候就冲销了之前部分的销项。

小萌物 追问

2019-03-29 09:44

不是退货，是之前有一笔进项税做了转出多交了，才导致的退税

赵英老师 解答

2019-03-29 10:49

借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税「进销税额转出」