小规模企业，未超过季开票金额30万。减免的税做营业外收入。那计算城建税，教育附加就按专票的税金计算，普票减免的税金不用算了，对吗

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-03-30 14:39

老师，专票普票都是自己单位里开的。不满季30万，计算城建税教育费附加的计税依据是专票的增值税，还是专票加减免的普票增值税合计数呢

邹老师 解答

2019-03-30 14:44

你好，季度不满30万，城建税，教育费附加直接免征了

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-03-30 15:05

我只要计算专票的城建税，教育费附加，减免普票的增值税不用交城建，教育附加了吧

邹老师 解答

2019-03-30 15:08

你好，根据专用发票缴纳的增值税，计算缴纳附加税 
普通发票增值税免征了，对应的附加税也就免征了

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-03-30 16:09

那城建税也免的吧

邹老师 解答

2019-03-30 16:10

你好，普通发票的增值税免征了，对应的 城建税也是免征的

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-03-31 07:43

老师，小规模企业为什么自己也能开专票呢？我一直认为只能开普票

邹老师 解答

2019-03-31 10:20

你好，特殊行业可以 
比如建筑 行业，住宿行业，鉴证咨询行业可以自开专用发票