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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-09-11 08:55

具体分录怎么做啊？我上个月减免了，就没做分录。也没计提

仁赫 追问

2017-09-11 09:01

教育附加。借应交税费-附加税。贷营业外收入？

邹老师 解答

2017-09-11 08:51

你好，需要计入营业外收入，核算所得税的

邹老师 解答

2017-09-11 08:56

减免的教育费附加不需要计提，直接不做分录 
减免的增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入

邹老师 解答

2017-09-11 09:02

你好，教育费附加减免了不需要做计提分录，也不用计提了转为营业外收入

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相关问题讨论
您好！取得的教育费附加返还属于企业取得的其他收入，缴纳企业所得税
2016-06-27 19:20:27
应当冲回税金及附加 借：银行存款 贷：应交税费-应交城市维护建设税等 借：应交税费-应交城市维护建设税等 贷：税金及附加
2019-07-03 11:29:26
你好。减免的增值税执行企业会计准则的计入其他收益，执行小企业会计准则的计入营业外收入。附加税是按照实际缴纳的增值税计提的，没有增值税就不存在计提附加税，所以附加税不存在这个问题
2021-11-26 02:30:15
免征的教育费附加你可以直接不用计提，
2018-09-20 17:35:13
你可以按减半之后实际交的计提
2019-04-04 13:22:00
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