送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-04-01 13:21

你好,借管理费用--金税盘服务费  280,贷库存现金280, 
借应交税费--应交增值税(减免税)280,贷借管理费用--金税盘服务费  280

凉凉凉 追问

2019-04-01 13:26

老师,好的,开票日期是2018.12月份的,现在才打印出来,记到19.1月费用吗?增值税报表也没填写申报,我四月份申报可以填进去吗?还是等到有销项税额可以抵扣时再填?

凉凉凉 追问

2019-04-01 13:32

老师,一月份凭证我只做借管理费用贷库存现金吗?抵减税款的分录是申报月份填写时做,还是实际等到抵扣时做分录?

庄老师 解答

2019-04-01 15:09

你好,申报时要填写,4月份应该填写

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你好,借管理费用--金税盘服务费 280,贷库存现金280, 借应交税费--应交增值税(减免税)280,贷借管理费用--金税盘服务费 280
2019-04-01 13:21:39
你好 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税”科目,贷记“管理费用”等科目。 如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
2020-04-09 17:24:05
你好,借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2022-04-22 15:17:16
借:管理费用 贷:银行存款等 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷:管理费用
2018-11-07 13:38:30
你好。缴纳时 借:管理费用 280 贷:库存现金/银行存款 280 全额抵减增值税时 借:应交税费--应交增值税(减免税款) 280 贷: 管理费用 280
2019-04-11 10:37:48
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