老师，您看，我的申报表对不对？第一季度单单代开了专票138834.96，税：4165.04。

爱学习的小白兔 追问

2019-04-02 12:00

哪里的应纳税额？是增值税申报表的还是附加税申报表？

三宝老师 解答

2019-04-02 12:06

第16行，我相信你发票税额也是4165.04

爱学习的小白兔 追问

2019-04-02 12:17

是的，发票金额是4165.04，其他的不用改了吗？附加税申报表的0.01要不要改成4165.04？因为当时代开发票的时候单扣了增值税4165.04，没扣城建税

三宝老师 解答

2019-04-02 12:20

附加税申报表需要改4165.04

爱学习的小白兔 追问

2019-04-02 12:23

改成后要城建税了？两个教育税就不用交，为什么城建税还要交？虽然是减半征收，但是不是有个政策说小规模季度三十万免附加吗？

爱学习的小白兔 追问

2019-04-02 12:45

老师。增值税申报表第16行是灰色的，改不了的

三宝老师 解答

2019-04-02 13:17

30万以内是普票免税，专票是不免的。那你不用改了，补交一分钱

爱学习的小白兔 追问

2019-04-02 13:26

老师，我更晕了，您直接告诉我应该怎么做吧

三宝老师 解答

2019-04-02 13:36

主表不用管他，附表0.01改为4165.05就行

爱学习的小白兔 追问

2019-04-02 14:14

好的，那最后就是要交145.77的城建税，两个教育费0

三宝老师 解答

2019-04-02 14:17

你的理解是正确的