购买金税盘和税控系统维护费要怎么做分录

xue xue 追问

2019-04-02 17:30

您好老师，是一般纳税人，3月份购买，做了免税备案，但是还没抵扣

邹老师 解答

2019-04-02 17:31

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目 
今后实际抵扣的时候，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

xue xue 追问

2019-04-02 17:34

现在只做付款的分录：借：管理费用-办公费480  贷：银行存款480 
在实际抵扣的时候做：借：应交税费——应交增值税（减免税款）480，贷：管理费用480 
  入办公费可以吗？

邹老师 解答

2019-04-02 17:35

你好，是的，是这样做分录的

xue xue 追问

2019-04-02 17:40

老师，那采购财务软件金蝶或者是亿企赢的话，没有抵税的优惠，只做入管理费用就可以了吗？

邹老师 解答

2019-04-02 17:40

你好，是的，计入费用核算就是了

xue xue 追问

2019-04-02 17:41

费用的话做什么明细科目比较好，有要求吗？

邹老师 解答

2019-04-02 17:42

你好，财务软件，亿企赢都是计入办公费明细核算

xue xue 追问

2019-04-02 17:43

还有请问老师，这个购买金税盘的增值税200.抵扣联要拿出来么？还是跟记账联一起做账呢？

邹老师 解答

2019-04-02 17:45

你好，抵扣联不需要作为入账附件的