送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-05-06 18:18

您好,全额抵扣分录是,借;管理费用-服务费,贷;现金或者银行存款,抵扣时,借;应交税费-应交增值税-减免税,借:管理费用-服务费,负数。

下午茶 追问

2017-05-06 18:21

@王老师:谢谢王老师

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 18:26

您好,不客气。

下午茶 追问

2017-05-06 19:16

@王老师:不用做营业外收入吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 20:25

您好,不用做营业外收入的,请查看文件。关于印发《增值税会计处理规定》的通知  
财会[2016]22号 
http://www.mof.gov.cn/mofhome/kjs/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201612/t20161212_2479869.html

下午茶 追问

2017-05-06 21:46

@王老师:老师,那怎么把应交税费——应交增值税——减免税的借方数转平呢?

王雁鸣老师 解答

2017-05-06 21:50

您好,结转时,借;应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷:应交税费-应交增值税-减免税。

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