收到红字发票怎么做会计分录？原来分录:借原材料 借 应交税费-增值税-进项税额，贷：应付账款。 以下冲红分录对吗？借 原材料（负数），借 应交税费-增值税-进项税额转出（负数），贷：应付账款（负数）

进项税额转出：销售方开具发票，一笔业务多开一张发票，导致购买方前期已认证，现在做进项税额转出，会计分录如下（烦请老师指导是否正确）：购进：借：库存商品应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款红字：借：库存商品（红字）应交税费—应交增值税—进项税额（红字）贷：应付账款（红字）转出：借：应交税费—应交增值税—进项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出月末结转：借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税费—未交增值税

答： 您好 您收到红字发票做了应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 这就跟进项税额转出意思差不多 不用再做别的进项税额转出分录了

红字进项发票，做进项税额转出，怎么做会计分录

答： 借成本费用 贷进项税额转出

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

收到红字发票怎么做账？会计分录 是做进项税额转出吗？还是做进项税额的红字？

答： 进项税额转出是收到红字发票时的一种会计处理方式，也就是会计人员将进项税款的缴纳金额转让给了发票抬头，例如以客户为抬头的发票，则表明这笔发票上的税款已经由你转给了客户，所以应该记录出账，即做进项税额转出。而红字发票的红字，指的是实际付款金额低于发票金额，只记录实际付款，不记录发票金额，所以不做进项税额红字。