老师，费用全额入账，借管理费用贷现金，后期又认证了，现在做进项转出。分录是做借应交税费-增值税-进项税额（红字） 贷应交税费-待认证税额（红字）。还是借管理费用（税额金额）贷应交税费-进项税额-进项税额转出?

价值观 追问

2019-02-26 13:28

老师，我是进项税额转出。原来税额已入管理费用。只是认证时又多操作了一步。如果是借应交税费 贷管理费用，不是费用和税额都少了吗

价值观 追问

2019-02-26 13:29

对了，多操作认证时有补了一个分录，借应交税费-增值税-进项税额，贷待认证进项。

价值观 追问

2019-02-26 14:31

老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法?

价值观 追问

2019-02-26 14:58

老师，这个进项我不打算进入增值税，就想在全额进入费用。

蒋飞老师 解答

2019-02-26 17:10

你好！
老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法?
………对的

蒋飞老师 解答

2019-02-26 17:11

进项税额转出
借：管理费用
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）