公司向B公司购买100吨货物，单价1000元每吨，对方B给开了100吨票，后来司发现收到的货少0.5吨，对方赔付0.5吨的钱，让记入他的预付账户上，不给开红字发票，那怎么做会计分录

sunshine 追问

2019-04-04 17:03

不退给我们钱，就直接记到他的预付账户里

宋生老师 解答

2019-04-04 17:05

你好！是的。先计入他的预付

sunshine 追问

2019-04-04 17:16

我看您这个分录还有银行呢

sunshine 追问

2019-04-04 17:17

我还是没太懂

sunshine 追问

2019-04-04 17:18

我之前已经记好账了。借：库存1000＊100，进项，贷：银行存款

sunshine 追问

2019-04-04 17:19

现在发现货少了，对方给我们赔付0.5＊1000，我该怎么记

宋生老师 解答

2019-04-04 17:21

您好！借预付账款 贷库存商品0.5*1000

sunshine 追问

2019-04-04 17:24

进项税还用转出吗？这0.5吨的

sunshine 追问

2019-04-04 17:29

借：预付500，贷：库存454，进项46

宋生老师 解答

2019-04-04 17:31

你好！可以先不用转出了。

sunshine 追问

2019-04-04 17:32

为什么不用转出呢

宋生老师 解答

2019-04-04 17:33

你好!如果你转出，就要退发票。重开。 
不然就不建议转出了。

sunshine 追问

2019-04-04 17:56

哦，这样也可以是吧，还有一种就是他给我开红字，我直接冲回就行是吧

宋生老师 解答

2019-04-04 19:07

您好！是的，两种方法都可以的。选择一个就好

sunshine 追问

2019-04-04 20:04

增值税申报表附表二中提到前期认证但未申报这一栏，不太明白的是现在都是网上勾选认证，认证了也就意味着这个月要抵扣了吧，不抵扣的直接记入待抵扣，不用勾选认证对吧，那附表二那一节前期认证未抵扣什么意思呢

宋生老师 解答

2019-04-05 21:52

您好！这个是属于辅导期的企业用的； 因为他们要下期才可以抵扣

sunshine 追问

2019-04-05 23:07

没听懂您的意思

宋生老师 解答

2019-04-06 10:10

您好，一般的企业不用这个项目，是属于辅导期的这种特殊企业用的