18年12月份计提四季度所得税1884.76，19您1月份缴纳了企业所得税，实际1月份楼计提了员工奖金，就是实际上应该不用计提和交企业所得税的，现在这个帐怎么处理？可以说的详细一些吗？

一般纳税人企业所得税按季度缴纳，那么企业所得税是按月计提也可以按季度计提吗？

答： 你好，企业所得税是按季度计提

老师 您好 我们当月缴纳第一季度企业所得税了 但未计提第一季度企业所得税 可不可以在4月计提第一季度企业所得税

答： 你好，那就只能在4月份补做第一季度所得税计提分录了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

年报缴纳的企业所得税怎么计提？和季度缴纳的企业所得税一样吗？

答： 您好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整