如果从2011年到现在的车间工资、车间年终奖，每年的汇算清缴时都将车间工资、车间年终奖计提与实发的差异做了纳税调整的，以实际发放金额计算企业所得税，但对这个计提与实发的差异在会计上没用以前年度损益调整科目在汇算清缴前做账务处理，这个不会影响所得税的吧？

kuaijishiye 追问

2019-04-06 11:17

汇算清缴时已经做了纳税调整，只是会计账务上未做调整，这个不会影响企业所得税的吧？

老刘 解答

2019-04-06 22:17

不影响了。。。。。。

kuaijishiye 追问

2019-04-06 22:21

如果车间年终奖计提数小于实发数，那用以前年度损益调整来调整外部财务报表，那对内部管理报表该如何调整？是直接将这个计提与实发的差异金额加到内部利润表的主营业务成本里去吗？

老刘 解答

2019-04-07 09:33

如果金额不大，直接进本年利润就行