老师，你好，我司小规模纳税人，适用小企业会计准则，12月份前任会计未计提工资与全年的年终奖，实际12月份工资1月份发放，年终奖于2月份发放，请问我现在应该如何处理恰当，看了相关的财务报表，去年全年亏损状态，需要调整吗？不调是否会影响来年的所得税汇算清缴？

勤劳的白云 追问

2020-03-12 16:59

年终奖按道理去年年底应该计提，现在没提怎么处理好

勤劳的白云 追问

2020-03-12 16:59

按原则应算去年的吧

郭老师 解答

2020-03-12 17:02

借利润分配贷，应付职工薪酬。
汇算清交这个钱可以抵扣。

勤劳的白云 追问

2020-03-12 17:06

12月份未计提这个也是可抵扣的么？

勤劳的白云 追问

2020-03-12 17:07

那弱弱问问常规做法也是可不计提是吗

郭老师 解答

2020-03-12 17:08

是的，可以
需要计提

勤劳的白云 追问

2020-03-12 17:10

老师你说的什么意思没明白？

郭老师 解答

2020-03-12 17:11

没有计提也可以抵扣，不可以不计提。

勤劳的白云 追问

2020-03-12 17:13

没计提也可抵扣2019年的，那是不是可理解为计不计提都没关系？

郭老师 解答

2020-03-12 17:13

二零年不是让你补了，借利润分配贷应付职工薪酬。