小规模劳务派遣公司未达起征点怎么填写增值税申报表？

雪 追问

2019-04-06 12:24

老师这个数是填差额数据还是发票金额数据？

雪 追问

2019-04-06 12:27

我做收入是按差额做为收入的

逸仙老师 解答

2019-04-06 12:35

收入是应按开票金额即总的金额计收入

逸仙老师 解答

2019-04-06 12:38

在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，将支付的分包款填入“应税行为（5%征收率）扣除额计算”第10栏“本期发生额”。 
将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计填入“应税行为（5%征收率）计税销售额计算”第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。

雪 追问

2019-04-06 12:40

老师，总开票只有18万多，一季度未达起征点呀

雪 追问

2019-04-06 13:40

老师我填了附列资料表，主表就有税产生了呀！这个季度应该不交增值税的，未达起征点

逸仙老师 解答

2019-04-06 14:56

支付给他人的也填写了吗

雪 追问

2019-04-06 14:59

都填写了，那个差额数据就跳到主表去了

逸仙老师 解答

2019-04-06 15:16

跳到主表就对了啊

逸仙老师 解答

2019-04-06 15:16

你这个合计数不对啊，建议你周一再申报，系统不太对的