一月份做账是发现去年12月份没有计提附加税，一月份计提怎么做分录啊？是小企业会计准则

A May 追问

2019-04-06 16:02

分录呢

赵英老师 解答

2019-04-06 17:46

借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 ，应交教育费附加，应交地方教育费附加

A May 追问

2019-04-07 13:42

不是应该借方是接利润分配吗？这是以前年度的差异啊

赵英老师 解答

2019-04-07 13:50

先要补做这笔，月末统一结转到本年利润

赵英老师 解答

2019-04-07 13:51

利润分配是年度结转的，一次性将本年利润结转