电子银行交易回单上的金额，付工资及电费，这个怎么做分录？

@珍 追问

2019-04-07 14:06

老板4月给我一张电子回单的金额是付1月―3月的工资及电费的，我是不是要把1―3月份的属于工资和电费的找出来啊？累计金额是电子单的金额才可以啊？

宋艳萍老师 解答

2019-04-07 14:09

电费你可以直接一笔注明1-3月份的电费就可以。工资应该每个月计提和发放的，要分开。

@珍 追问

2019-04-07 14:16

意思是根据电子回执单的金额扣除―1-3电费，剩下的会计分录是：借：管理费用     贷：应付职工薪酬，是吗？

宋艳萍老师 解答

2019-04-07 14:18

工资应该是每个月按月计提，按月发放，按月预缴个人所得税，怎么会1-3月的工资在一张电子回单上？

@珍 追问

2019-04-07 14:20

是个人水产养殖，工人也不固定的，找的都是临时工，有的干几天就不做了，工资直接就结给工人了

@珍 追问

2019-04-07 14:21

临时工没有能按月结的，都是做几天算几天的

@珍 追问

2019-04-07 14:22

我表达错了，是付1-3月所有临时工的工资的

宋艳萍老师 解答

2019-04-07 14:22

明白了，那就直接一笔就可以了。把电费去除，其他记入：应付职工薪酬－劳务费 贷：银行存款就可以了。

@珍 追问

2019-04-07 14:26

因为我刚接手，我看之前做的记账凭证，临时工结工资，都是以一张付款凭证金额填制记账凭证的，现在在用电子回单在做不属于重复做账吗？

宋艳萍老师 解答

2019-04-07 14:36

如果这笔账之前做过了，那等电子回单拿回来放在后面就可以了。如果之前没做账，可以以电子回单为附件做账。一笔业务只要做一次账就可以。

@珍 追问

2019-04-07 14:40

应该做过了，到累计金额比回执单的金额小

宋艳萍老师 解答

2019-04-07 14:42

那回执单的数字应该是包括电费的。把电费的凭证也做一下，然后把回单放在后面。只要这两笔数字的支出的和和回单上的数字对得上就可以。

@珍 追问

2019-04-07 14:44

电费单和每次支付的临时工工资合计金额小于回执单金额的

宋艳萍老师 解答

2019-04-07 14:47

那就要找一下回执单上的所列金额包括哪些。除了电费和临时工工资以外，应该还有其它的费用。如果还有，看是不是漏做账了。

@珍 追问

2019-04-07 15:21

电子银行交易回单的金额用途注明是付临时工工资和电费的。是从公司账号转到个人账号的，可以把电费和工资扣除剩下的金额以其他支出做账吗？

宋艳萍老师 解答

2019-04-07 15:33

关键是要找出其他支出是什么，要不然没办法做账。

@珍 追问

2019-04-07 15:37

明白了，这个电子银行交易回单，我先留着，这张单子暂不做账，听意思老板手里这种回单还有，到时一起整理

宋艳萍老师 解答

2019-04-07 15:40

对的，等数据对得上的时候，再一起做账。