公司上个月新来一个员工，社保公司交的部分从她工资里扣除，这样分录计提和发放的时候该怎么写？

彩丽老师 解答

2019-04-07 21:04

支付社保 借:其他应收款 贷:银行存款 
计提员工工资  借:管理费用–工资  贷:应付职工薪酬 
支付工资  借:应付职工薪酬   贷:其他应收款   银行存款

会丫头 追问

2019-04-07 21:09

那其他应收款怎么冲掉呢

彩丽老师 解答

2019-04-07 21:17

以我的第二个回复为准，第一个打错字了

彩丽老师 解答

2019-04-07 21:17

上面的其他应收款是冲平了的

会丫头 追问

2019-04-07 21:43

你说的这个其他应收款是个人交的部分吧。，就是其中一个员工公司交的也要自己承担，是从工资里面扣掉的

彩丽老师 解答

2019-04-07 22:08

这3笔分录就是完整的针对社保全由个人承担的 
支付社保 借:其他应收款 贷:银行存款 
计提员工工资 借:管理费用–工资 贷:应付职工薪酬 
支付工资 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 银行存款

彩丽老师 解答

2019-04-07 22:09

其他员工按照正常的分录做，只把那一个人的提出来