单位补交之前欠员工的社保，分录怎么做。预交了3-6月份的社保，有单位承担有个人承担，分录怎么写。

咸蛋超人。 追问

2019-04-08 11:39

补交的没有个人部分，都是单位承担的。预交的3-6月份的有单位和个人的。

bamboo老师 解答

2019-04-08 11:41

补缴的大概多少金额

咸蛋超人。 追问

2019-04-08 11:43

补交了5859，我们是今年3月开始买的社保，补交了去年7-12月共5个月的，和今年1-2月2个月的社保。

bamboo老师 解答

2019-04-08 11:45

去年的 
借：以前年度损益调整 
贷：银行存款 
今年的社保费计提 
借：管理费用-社保费 
贷：应付职工薪酬——社保费 
补缴 
借：应付职工薪酬——社保费 
其他应收款——个人社保费 
贷：银行存款 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保费 
银行存款

咸蛋超人。 追问

2019-04-08 11:52

去年的调整以前年度损益是不是还得调整去年报表。

bamboo老师 解答

2019-04-08 11:58

不用调整去年报表 再做一笔分录 
借：利润分配——未分配利润 
贷：以前年度损益调整

咸蛋超人。 追问

2019-04-08 12:30

补交18年的社保 借以前年度损益调整贷银行存款。补交今年1-2月份的怎么做。

bamboo老师 解答

2019-04-08 12:42

补交今年1-2月份的 
社保费计提 
借：管理费用-社保费 
贷：应付职工薪酬——社保费 
补缴 
借：应付职工薪酬——社保费 
其他应收款——个人社保费 
贷：银行存款 
发放工资 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——个人社保费 
银行存款

咸蛋超人。 追问

2019-04-08 13:00

以前年度损益调整是什么类会计科目，帐套里没有，自己直接添加么

bamboo老师 解答

2019-04-08 13:04

以前年度损益调整属于损益类科目 
可以自己添加 
如果不添加 可以直接计入利润分配——未分配利润科目 不通过以前年度损益调整科目走账

咸蛋超人。 追问

2019-04-08 13:22

补交借应付职工薪酬社保是 3-6月份的单位承担的合计数么？这往会不会费用都计入3月

bamboo老师 解答

2019-04-08 13:24

您今年3-6月份的都已经补缴了?

咸蛋超人。 追问

2019-04-08 13:26

今年3月开始交的社保，补交了18年7月-19年2月的。3月份一次交了今年3-6月份的社保，其中有单位承担有个人承担。

bamboo老师 解答

2019-04-08 13:27

那您补交借应付职工薪酬社保是 3-6月份的单位承担的合计数 如果您想分开也可以把5、6月份的计入预付帐款