那个5000元左右的笔记本,我是一次性折旧的,那本季度是不是要填入那个固定资产加速折旧表里的那个一次性扣除里?

招力 追问

2019-04-08 23:13

那去年的我都没有填写这项,这个季度报表里我可以补上去吗?那分录还要做吗?如何做的?

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 01:45

不用补分录，直接补在表上就可以

招力 追问

2019-04-09 17:33

那如果老板想暂时不填，有什么影响吗？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 18:01

不想填写，就不调整。没有影响，这是属于税收减免政策，你不想享受就不享受，

招力 追问

2019-04-09 19:35

那是√企业所得税的减免吗？那这个季度就可以减免吗？那这个季度的所得税计提7000了，那填了这个后减免了，我是不是要记分录冲掉所得税？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 19:47

是的，减免后你需要调整所得税。

招力 追问

2019-04-09 19:51

那就先填数据看减免多少，再回头来加一个分录吗？如何做？营业外收入？

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 19:55

是的，同学，计入营业外收入～减免税额

招力 追问

2019-04-09 20:02

那借方是哪个科目?因为还没实际扣,不能记入银行存款吧

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 21:13

借：应交税费 
贷：营业外收入-减免税额