送心意

QQ老师

职称中级会计师

2019-07-10 15:26

https://wk.baidu.com/view/91f291d629ea81c758f5f61fb7360b4c2e3f2a28

看看这里对你有帮助

648537275 追问

2019-07-10 16:54

老师,这个不一样呀

QQ老师 解答

2019-07-10 17:17

http://www.shui5.cn/article/ff/111622.html

看看这里,和你们一样

648537275 追问

2019-07-10 17:21

老师,我们是3月购入固定资产,4月开始计提折旧,5月折旧一次性计提完,7月报所得税报表的时候要填得吧?

QQ老师 解答

2019-07-10 17:33

你好!是的在二季度申报时填写

648537275 追问

2019-07-10 20:32

老师,那填完固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表对所得税主表有影响吗?

QQ老师 解答

2019-07-10 20:55

你好!没有产生税会差异没有影响

648537275 追问

2019-07-10 21:35

老师,我4月计提一个月折旧是3002.87,5月计提一次性折旧是360344.40,那我表中按照税收一般规定计算的折旧金额填3002.87,享受加速折旧优惠计算的折旧金额填360344.40吗?

QQ老师 解答

2019-07-10 22:10

你好,你不是已经加速折旧了吗?没有税会差异了。

648537275 追问

2019-07-11 08:15

老师,请问是什么意思呀?

QQ老师 解答

2019-07-11 08:54

你好!这是调整税会差异的表,你们账务和税务一样没有差异不用填写

648537275 追问

2019-07-11 09:11

哦哦,我以为做了一次性扣除就要填列该表的。

648537275 追问

2019-07-11 09:53

老师,你说这边没有账务和税务差异是因为折旧年限一致吗?

QQ老师 解答

2019-07-11 10:05

你好!是的,折旧年限一样没有税会差异

648537275 追问

2019-07-11 10:39

老师,可是我的账载折旧金额和按照税收一般规定计算的折旧金额是3002.76*3=9008.61,而享受加速折旧优惠计算的折旧金额是360344.40,那我这边的差额怎么办呀?

QQ老师 解答

2019-07-11 10:57

你好!你不是一次性都计提这就来了吗?为什么会出现差额?

648537275 追问

2019-07-11 11:15

老师,我不懂表内账载折旧金额与按照税收一般规定计算的折旧金额的意思,难道不是一个月计提3002.76,一季度就是3002.76*3=9008.61的意思吗?享受加速折旧优惠计算的折旧金额就是一次性计提折旧的金额,所以产生了差额。

QQ老师 解答

2019-07-11 11:16

你好!现在是2季度,你们的折旧是多少?没有一次都计提吗?

648537275 追问

2019-07-11 11:22

月折旧是3002.87,4月计提了3002.87,5月把剩余折旧全计提完了357341.53,所以第二季度把所有折旧都计提完了是360344.40。

QQ老师 解答

2019-07-11 11:23

你好!那和税法规定没有差额了是吧

648537275 追问

2019-07-11 13:08

老师,我不懂按税法规定金额是什么意思?

QQ老师 解答

2019-07-11 13:20

你好!税法不是规定500万元一下生产经营有关的固定资产可以一次性折旧。

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2019-07-10 15:26:54
您好,一般情况下,固定资产一次性计提折旧,申报所得税时,要填固定资产加速折旧优惠明细表。
2019-01-16 23:49:37
你好,需要分明细的 借;管理费用等科目 贷;累计折旧-某某固定资产
2016-08-05 11:29:55
您好,可以直线折旧,也可以加速折旧的。加速折旧要填固定资产加速折旧明细表。
2018-01-04 17:22:17
你好,账上计提折旧多少 残值多少
2020-01-15 11:31:55
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精选问题
  • 预计负债的企业所得税调整计入哪一个表格

    预计负债的企业所得税调整一般计入《纳税调整项目明细表》(A105000 ) 。 企业会计上确认预计负债,是基于谨慎性原则对可能发生的事项提前估计;但税法遵循实际发生原则,在相关损失实际发生前不允许税前扣除,这就产生了税会差异。在进行企业所得税年度汇算清缴时,需要对预计负债进行纳税调整: - 账载金额:按企业会计核算确认的预计负债金额填写在该表相应栏次。 - 税收金额:由于税法在预计负债实际发生前不认可,所以一般填写0 。 - 调增金额:当账载金额大于税收金额(即有预计负债余额)时,将二者差额填入调增金额栏,调增应纳税所得额。 如果预计负债后续实际发生,在实际发生损失的年度,要在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090 )中对相关资产损失进行填报,并在《纳税调整项目明细表》(A105000 )中做相应的纳税调减处理 。

  • 到了年末,无形资产不是已经有摊销了,有了摊销之后,

    同学您好,无形资产会计入账600,23年摊销600/10*9/12=45,无形资产年底账面600-45=555;而税法方面无形资产入账600*1.5=900,23年摊销900/10*9/12=67.5 ,年底账面900-67.5=832.5,会计和税法差异 832.5-555=277.5,因此递延所得税资产 277.5*0.25=69.38

  • 请问一下老师,A股东原来认缴90万,实缴90万,占60%的

    你好这个要看公司总的认缴资金或者说注册资金是多少。

  • @暖暖老师还在吗?追问次数用完

    你好老师在的,具体什么问题

  • 一般纳税人开普票和专票交的税都是一样的吗

    对的是的,是一样交。

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