18年企业所得税12月份计提时多计提了，计提了9千多，缴纳时缴了7千多。怎么做分录？

18年企业所得税12月份计提时多计提了，计提了9千多，缴纳时缴了7千多。怎么做分录？

答： 你好，冲红多计提的，在把所得税费用，转入以前年度损益

18年多交企业所得税7千，当时做的会计分录借所得税费用9千，贷，应交税费一所得税9千，交费时，借：应交税费~所得税9千，贷∴银行存款，多交7千在19年12月抵了，但账务没体现出来，是不是要冲多计提的7千，

答： 你好，是的哦，要冲了才可以

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，我年底的时候忘记计提年度企业所得税了，现在进行年度汇算清缴，可以计提在五月份吗？23年缴纳了三千多，这次要缴纳一万一千多，

答： 可以的，可以这么做的，可以补。