一个企业18年12月计提所得税10万 实际1月实际交了33706.5 但是1月做账到时候 把去年的1万冲回去了 缴纳的时候直接借所得税 贷银行10万导致现在报表中所得税是负数 -66293.5

会计学堂125 追问

2019-04-09 16:55

是的

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 17:01

多的部分是怎么回事

会计学堂125 追问

2019-04-09 17:06

实际交了2万多好像 填表的时候符合小微 税率就变了 不是25了

陈诗晗老师 解答

2019-04-09 17:58

意思是多计提了 
借：应交税费 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：未分配利润

会计学堂125 追问

2019-04-10 11:03

那现在导致未分配利润和1月报表 年初数不一致了

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 11:08

调账了，利润表里的利润和资产负债表的差额是以前年度损益调整，是正常的

会计学堂125 追问

2019-04-10 14:02

那这个月 报所得税 报送的财务报表  就按照3月的报送

陈诗晗老师 解答

2019-04-10 15:14

是的，同学，就按3月报送