公司去年亏损60万，今年第一季度盈利20万，照理不用缴纳所得税，，但申报表显示不正常，打电话咨询，，他们叫先把第一季度做亏, 等汇缴清算结束 第2季度再调整，，这可以吗

小谢 追问

2019-04-09 19:44

谢谢老师，分录怎么做呢，怎么预提

暖暖老师 解答

2019-04-09 19:48

借管理费用或者成本 
贷预提费用~

小谢 追问

2019-04-09 19:52

下次冲回的话，分录倒过来做，是吗

小谢 追问

2019-04-09 19:56

我看到您回答一个叫明明的会计，季度缴纳所得税，只能预交，不能弥补去年亏损吗，

暖暖老师 解答

2019-04-09 20:20

是的，是不能，但是你们税管员这个操作是可行的

暖暖老师 解答

2019-04-09 20:20

季度预缴纳的都是