小规模纳税人，自开的专票，季没有超30万，填增值税申报表是应该填第几栏，填在第十栏小微企业免税销售额，比对不过。

紫嫣 追问

2019-04-10 09:46

还是填在第二栏税务机关代开专用发票不含税销售额那一栏吗？

月月老师 解答

2019-04-10 09:48

你好，是的，需要填在那一栏。

紫嫣 追问

2019-04-10 09:50

增值税1307.77的城建税是91.54，减征50%，只有45.77，教育附加费和地方教育附加费全部减免，这个的会计分录又怎么做了？

月月老师 解答

2019-04-10 09:54

你好 
借：营业税金及附加 45.7 
贷：应交税金—城建税