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陈老师Fairy

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA

2019-04-11 10:04

收到款项的当天，最好3月开票，也可以等发货再开票，没有限制

xue xue 追问

2019-04-11 10:07

老师您好，但是现在4.1号新税率实行，4月份开原来的税率发票，3月份要怎么做账怎么报税呢？

陈老师Fairy 解答

2019-04-11 10:27

3月份已经结账没法重新做账了，4月因为是涉及的原业务可以开旧税率，正常做账报税即可

xue xue 追问

2019-04-11 10:28

3月份收到货款做预收，4月份发货再确认收入？

陈老师Fairy 解答

2019-04-11 10:32

可以这么处理，可以在四月账面做收入，但是报税会要求你们调整收入到3月份

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相关问题讨论
收到款项的当天，最好3月开票，也可以等发货再开票，没有限制
2019-04-11 10:04:58
货发没没有？货没发就做预收账款。货发了就产生纳税义务了，做无票收入处理。
2019-07-05 12:49:13
你好，一般来说收到预收款项是还没有产生纳税义务的，移送货物了或者提供了相关服务才产生纳税义务
2020-10-24 09:17:37
你好！ 建筑企业取得预收款时不发生纳税义务的
2020-07-19 13:50:14
建筑行业预收款项的纳税义务时间并不是当天就收到了预收款项。根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业应在收到预收款项时才能计入应税收入。例如，一个建筑公司通过签订合同，收到客户预支付的款项，但未完成与该客户的建设工作，此时，该公司尚未达到计入应税收入的条件，因此不能计入应税收入。只有当该建筑公司完成了与客户的建设工作，并确认收到预收款项时，这笔收入才能计入应税收入。
2023-03-06 12:17:39
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