小规模纳税人收到开票系统的维护和税盘购买的专票怎么做分录呢

xieminn 追问

2019-04-11 11:40

这个专票怎么抵扣呢，是在发票勾选平台吗

邹老师 解答

2019-04-11 11:41

你好，这个不需要勾选认证，备案了就可以全额减免抵扣的

xieminn 追问

2019-04-11 11:44

我的分录是借管理费用，应交增值税进项，然后贷，现金
在做一笔，借应交增值税进项，贷管理费用

邹老师 解答

2019-04-11 11:44

你好，这个不需要做进项税额，按这个做分录就是了
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

xieminn 追问

2019-04-11 11:45

好的，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-11 11:45

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢