老师，请问旅行社以行程单如何做成本结转，分录怎么做？谢谢

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-04-11 12:28

行程单，你支付给航空公司等的那些支出属于成本啊。
借：主营业务成本
贷：应付账款

AnnOu 追问

2019-04-11 12:32

差额征收也是这样做分录么？谢谢

陈诗晗老师解答

2019-04-11 12:50

差额征税分录是一样的。只是计税方式不一样。平时预提的税和实际交费的有出入，转到营业成本。

AnnOu 追问

2019-04-11 13:04

好的，谢谢

陈诗晗老师解答

2019-04-11 13:07

不客气，祝工作愉快

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