以前年度的一笔增值税没登记，我需要怎么补登记这笔分录

倩 追问

2019-04-12 10:27

不是手工账，电脑财务软件上的账

倩 追问

2019-04-12 10:29

国税的汇算清缴已经报过了，2018年度的年报申报过了，现在可以改以前年度的账吗

倩 追问

2019-04-12 10:29

工商的2018年度报表也申报了

倩 追问

2019-04-12 10:30

我们的汇算清缴是核定征收的

郭老师 解答

2019-04-12 10:41

你的凭证有问题吗？

倩 追问

2019-04-12 10:43

2018年一笔原材料购进，但是进项没写，现在想把这笔写进去，可以调到以前的账里写吗，还是要在2019年里补写一笔

郭老师 解答

2019-04-12 10:49

19年做借进项贷原材料

倩 追问

2019-04-12 10:56

为什么贷原材料呢，不是应付账款，

郭老师 解答

2019-04-12 10:58

你不是全部都记了原材料里面了，进项少做了，原材料做多了？

倩 追问

2019-04-12 11:03

我在问的是没写进去需要怎么补，不是说记错科目了。2018年，借原材料(不含税)，贷应付账款（不含税），借贷中都没有把进项写进去了

倩 追问

2019-04-12 11:11

我可以这样写吗，借:以前年度损益调整（税金）贷:应付账款。

郭老师 解答

2019-04-12 11:14

发票认证了吗，增值税申报了吗？补借进项

郭老师 解答

2019-04-12 11:14

补借应交税费-应交增值税-进项贷应付

倩 追问

2019-04-12 11:48

发票认证了，增值税也申报了

郭老师 解答

2019-04-12 11:48

那就做上面分录，进项税不涉及损益不用以前年度损益调整科目做

倩 追问

2019-04-12 11:49

那我不是要再交税了？

郭老师 解答

2019-04-12 11:58

进项不需要交税
之前漏做了肯定对不起来，补做上不就账表一致了