请问下出现这种状况应该怎么做账务处理 1.去年12月个税实际缴纳数11751.1和做账数11476.1元有差额我该怎么做调整？ 2.去年12月工资发放时少计提实际该缴纳的数额（其中少计提的这部分是年终奖个税，公司要求合并扣税），这应该怎么处理？

朴老师 解答

2019-04-12 15:07

可以补提个税，再从本月工资中补扣
借其他应收款
贷应交税费个人所得税
借应付职工薪酬
贷其他应收款

小草 追问

2019-04-12 15:12

那我做账凭证少缴纳的，也可以直接在这个月补做吗

小草 追问

2019-04-12 15:14

那我做账凭证实际缴纳的，这个也可以直接补做吗？当时做账缴纳个税的时候，没有按实际缴纳凭证做，少做了

朴老师 解答

2019-04-12 15:15

嗯，可以在这个月补做的

小草 追问

2019-04-12 15:20

那我实际缴纳的12月的个税，我是做调整凭证还是补做比较好呢？

朴老师 解答

2019-04-12 15:21

做调整凭证吧，还没汇算清缴的话