请问老师，我们利润表里的主营业务成本是负数，本月没有发生销售退回，我做的账是借：应付账款 贷：主营业务成本

HUANG 追问

2019-04-13 16:02

分录应该是做错了，应该是借：主营业务成本   贷：应付账款

邹老师 解答

2019-04-13 16:06

你好，那这样就没有导致成本负数的

HUANG 追问

2019-04-13 16:09

这样做事正确的分录了吗？我们是发生了营业成本的，只是还没付款而已

邹老师 解答

2019-04-13 16:12

你好，发生了成本没有付款是可能是这样的分录的

HUANG 追问

2019-04-13 16:19

好的，还有一个问题是，一般纳税人增值税完整的账务处理，麻烦你列举下，谢谢

邹老师 解答

2019-04-13 16:23

你好
购进，借；库存商品等科目   应交税费（进项税额）    贷；应付账款等科目
销售，借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
结转，借；应交税费-应交增值税（销项税额）   贷；应交税费（进项税额）     应交税费——应交增值税——转出未交增值税
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款