公司本月主营业务成本和费用取得的发票很少，导致利润虚高，实际上本月很多支出要等下个月才能开到票，这时候可不可以在本月先把这部分未开票支出先计提出来做进帐里来压低利润？

淡看不语 追问

2019-04-14 00:26

那么分录应该怎么做呢？能否举个例子谢谢

盛老师 解答

2019-04-14 00:29

收到货未收到发票暂估
借:库存商品-暂估入库
 贷:应付账款-某公司
下个月将暂估入库冲回，按发票实际金额重新确认

淡看不语 追问

2019-04-14 00:39

假设是运输公司，有一笔比较大的燃油款未开发票，可以先计提主营业务成本吗？借：主营业务成本 10万 贷：应付账款10万

淡看不语 追问

2019-04-14 00:39

主要是利润虚高了想把利润压下来

盛老师 解答

2019-04-14 00:42

完全可以计提，如果有原始单据可以作为附件更有说服力