我们是小规模公司，1-3月代开了专票金额2448.15,代开时预交了增值税73.44，城市维护建设税73.44×7%×50%=2.56。现在我申报附加税还需要缴纳教育费附加和地方教育费附加吗？

sennuo 追问

2019-04-14 10:54

还有一个问题，当时开专票的时候预交的城市维护建设税没有享受减半征收，现在我申报附加税的时候该怎么处理呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-14 11:00

预缴填写你实际缴纳的，出现应缴纳金额负数

sennuo 追问

2019-04-14 11:01

应缴出现负数是不是要求去办理退税哦？现在申报附加税不选择享受减半征收可不可以呢？

答疑郭老师 解答

2019-04-14 11:05

是的，需要去办理退税或者以后抵扣
有地方的表头是自动勾选的

sennuo 追问

2019-04-14 11:20

不是自动勾选，可以选择勾选

答疑郭老师 解答

2019-04-14 11:40

我现在不清楚你选了否以后可以选是不，你可以问你税务局