老师好！公司有个股东向公司买产品，然后他将买的产品又卖出去给客户，（备注：去税局代开专票，我们开不了专票的）。代开专票的时候做分录是：借：其他应收款-挂账收入，贷：其他应付款、应交税金-增值税。客户会把全款打到公司，公司内部会把这个股东赚的差价通过其他应付款给还股东的，每个月销售把这个股东的产品已经确认为应收账款--XX人，请问这个确认对？是内账。我个人认为是这个股东的应收款是把应收账款-XX人加上其他应收款-挂账收入？这样对？老师是否有其他简单方法？

王雁鸣老师 解答

2019-04-14 14:03

您好，这个确认是对的。其他方法，代开发票后，借，应收账款-客户名称，贷，应收账款-股东名称。

冰糖葫芦甜 追问

2019-04-14 15:01

谢谢老师

冰糖葫芦甜 追问

2019-04-14 15:12

老师，意思是这个股东买出去的产品，怎么体现是我们的收入？没有通过主营业务收入的这个科目的？

王雁鸣老师 解答

2019-04-14 15:53

您好，不客气，卖出去的产品，根据与股东的结算金额，体现收入时，借，应收账款-股东名称，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税。