冲红去年暂估成本后，本期的利润正好是红冲的成本金额，麻烦帮忙看看图片中的分录，是哪里错了？

季老师

职称：高级会计师,税务师,建造师

2019-04-14 15:36

冲红后应该要再做一张蓝字凭证。

玩命的白开水追问

2019-04-14 15:37

借：主营业务成本15万
贷：其他应付款15万？

玩命的白开水追问

2019-04-14 15:38

这样其他应付款不又是重复了？

玩命的白开水追问

2019-04-14 15:41

麻烦老师解释的详细些，最好以分录佐证，谢谢

季老师解答

2019-04-15 12:38

看了你的分录，9号是重做的是吧，9# 10#一借一贷已将主营业务成本冲平，10#、11#一借一贷将以前年度损益调整冲平，剩余的就是收入和成本的15万，结转后利润表的金额是收入和成本相抵后的金额，而不是成本冲红金额。

精选问题

老师，公司平时都是零申报，没有业务，这个季度交了200 问

利润表，税金及附加增加200，净利润-200 资产负债表，其他应付款增加200，未分配利润-200 是这样吗答
老师小规模免交的增值税转为营业外收入，汇算清缴问

小规模免交的增值税转为营业外收入，已经并入利润总额，不用调整答
老师你好，我公司的物品砸伤了路人需要赔偿900元，需问

是什么条款不用开发票，是不属于增值税纳税范围吗？答
实缴的投资款是不是需要缴纳印花税问

现在还可以补缴吗答
老师，如果小企业没有仓库的话，正确的结转成本应该问

即使没仓库，结转成本时：材料成本：可根据生产订单或业务量估算材料用量，按实际消耗记录出库。如按以往经验或材料定额估算，生产中记录领退料情况来确定实际用量。人工成本：能按工时分配，记录工时算每工时人工成本，再按产品工时分摊；也可按产品数量大致分配。制造费用：选择如生产工时、机器工时等分配标准，算出分配率后分摊到产品。最后用合适成本核算方法结转成本。答

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