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文老师

职称： 中级职称

2019-04-14 21:35

购入的时候抵扣过进项税额吗？

少儿 追问

2019-04-14 22:26

没有的

文老师 解答

2019-04-15 11:59

可以按3%简易计税，石基按2%缴纳增值税，也就是2000/(1+3%)*2%

少儿 追问

2019-04-15 13:16

老师，请问分录如何做？谢谢

文老师 解答

2019-04-15 17:49

借固定资产清理18000累计折旧162000贷固定资产180000，借库存现金2000贷固定资产清理(换算为不含税金额)应交税费——应交增值税，借营业外支出贷固定资产清理(把固定资产清理的余额转平)

少儿 追问

2019-04-15 22:06

老师，请问应交税费-应交增值税是指开出发票的税额（2000/(1+3%)*2%）？有1%是免征的

文老师 解答

2019-04-16 12:07

您好，是的，是有减免1%的

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购入的时候抵扣过进项税额吗？
2019-04-14 21:35:33
学员你好，分录如下 借；固定资产清理,30000， 累计折旧45000 ， 固定资减值准备 5000， 贷；固定资产80000 借；银行存款 40000 ， 贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 资产处置损益
2022-08-14 14:26:16
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；库存现金 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2020-06-18 10:17:34
借：固定资产清理 1 累计折旧 29 贷：固定资产 30 借：银行存款 0.15 贷：固定资产清理 1 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益（借贷差额）
2019-08-08 15:52:06
借长期股权投资160000 贷固定资产清理160000 借固定资产清理160000 累计折旧40000 贷固定资产200000
2022-04-20 16:15:06
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